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2020年3號(hào)

渝北區(qū)審計(jì)局關(guān)于2019年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況報(bào)告的公告

（2020年12月30日公告）

2020年8月28日，區(qū)第十八屆人大常委會(huì)第28次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并從抓好審計(jì)整改落實(shí)、強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用、突出審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)等三個(gè)方面提出了審議意見。區(qū)政府于9月3日對(duì)社會(huì)公告了2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果，相關(guān)單位狠抓審計(jì)整改落實(shí)，整改效果較為明顯。截至2020年10月底，審計(jì)反映的5個(gè)方面40類103個(gè)問題事項(xiàng)，96個(gè)問題已完成整改，7個(gè)問題事項(xiàng)正在推進(jìn)整改，審計(jì)整改率93.2％。有關(guān)被審計(jì)單位已按要求上繳財(cái)政資金1.29億元，歸還原渠道資金9.51億元，調(diào)整賬目資金1.22億元，調(diào)減工程投資2835萬元。2020年12月25日，區(qū)第十八屆人大常委會(huì)第30次會(huì)議對(duì)整改落實(shí)情況報(bào)告進(jìn)行了審議。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等規(guī)定，按照區(qū)委、區(qū)政府和重慶市審計(jì)局的工作要求，渝北區(qū)審計(jì)局對(duì)2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況公告如下：

一、審計(jì)查出問題整改情況

（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。

財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)反映的12類33個(gè)問題事項(xiàng)中，32個(gè)問題事項(xiàng)已完成整改、1個(gè)問題事項(xiàng)正在整改。

1．區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。

（1）預(yù)算編制不規(guī)范問題整改情況。一是針對(duì)代編代報(bào)項(xiàng)目預(yù)算問題，區(qū)財(cái)政局已將財(cái)政代編的市級(jí)供水工程運(yùn)行維護(hù)補(bǔ)助等3個(gè)項(xiàng)目4493萬元細(xì)化分配落實(shí)到具體部門。二是針對(duì)預(yù)算編制不準(zhǔn)確問題，區(qū)財(cái)政局強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算編制事前審核，對(duì)全區(qū)281個(gè)單位2021年編制的1672個(gè)項(xiàng)目52.5億元開展了預(yù)算公開評(píng)審，審減項(xiàng)目258個(gè)，審減金額6.2億元。三是針對(duì)預(yù)算調(diào)整不嚴(yán)謹(jǐn)問題，區(qū)財(cái)政局嚴(yán)控部門年度追加預(yù)算，堅(jiān)持每月通報(bào)部門單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度并將結(jié)果納入對(duì)部門單位的年度考核。

（2）預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格問題整改情況。一是針對(duì)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率較低問題，區(qū)財(cái)政局逗硬“區(qū)級(jí)預(yù)算資金零結(jié)轉(zhuǎn)”“預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與資金安排掛鉤”等制度，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。區(qū)林業(yè)局加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，已分配撥付林業(yè)資金13825萬元，余下520萬元預(yù)計(jì)2020年12月前項(xiàng)目驗(yàn)收合格后支付完畢。二是針對(duì)預(yù)備費(fèi)使用不規(guī)范問題，區(qū)財(cái)政局嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)備費(fèi)動(dòng)用審批程序，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)備費(fèi)設(shè)立及使用，2020年預(yù)備費(fèi)主要用于新冠疫情防控、救災(zāi)排危等應(yīng)急支出。

（3）專項(xiàng)（項(xiàng)目）資金管理不到位問題整改情況。一是針對(duì)資金分配隨意、分散等問題，區(qū)供銷社等2個(gè)單位修訂完善《項(xiàng)目管理辦法》，從項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目驗(yàn)收等多環(huán)節(jié)細(xì)化項(xiàng)目管理，提高專項(xiàng)資金使用效益。未及時(shí)實(shí)施的千社千店等項(xiàng)目資金7萬元已督促使用完畢。二是針對(duì)4個(gè)項(xiàng)目補(bǔ)助不實(shí)或超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的問題，區(qū)供銷社等3個(gè)單位對(duì)尚未完成的排水溝建設(shè)等內(nèi)容進(jìn)行了補(bǔ)充完善，收回不實(shí)補(bǔ)助。三是針對(duì)專項(xiàng)資金使用不及時(shí)問題，區(qū)水利局等部門通過置換調(diào)整項(xiàng)目、加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等方式加快資金分配，已分配使用三峽水庫庫區(qū)基金等專項(xiàng)資金8369萬元（其中2018年以前項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金4047萬元已全額使用完畢）。

（4）預(yù)算績(jī)效管理不夠深入問題的整改情況。區(qū)財(cái)政局持續(xù)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，細(xì)化量化預(yù)算目標(biāo)，確保項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)全覆蓋，嚴(yán)格執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。一是針對(duì)財(cái)政存量資金4464萬元清理統(tǒng)籌不及時(shí)問題，玉峰山鎮(zhèn)等鎮(zhèn)街統(tǒng)籌盤活存量資金3407萬元用于農(nóng)村人居環(huán)境整治等，區(qū)水利局等部門上繳項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1057萬元。二是針對(duì)前期工作不充分，項(xiàng)目擱淺或資金閑置問題，區(qū)供銷社對(duì)社屬企業(yè)涉及的項(xiàng)目進(jìn)行了全面清理，已使用項(xiàng)目資金213萬元，將不再實(shí)施的農(nóng)副產(chǎn)品展銷超市建設(shè)補(bǔ)助資金140萬元上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)生態(tài)環(huán)境局對(duì)無法實(shí)施的大氣污染防治項(xiàng)目80萬元已按規(guī)定調(diào)整項(xiàng)目并加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。三是針對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)把關(guān)不嚴(yán)問題，區(qū)文聯(lián)等2個(gè)單位進(jìn)一步細(xì)化明確項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算編制。

2．區(qū)級(jí)部門及街道預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。

（1）預(yù)算編制不細(xì)化問題的整改情況。一是針對(duì)預(yù)算收支編制不完整、少編收入預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算等問題，區(qū)文旅委等21個(gè)單位加強(qiáng)預(yù)算編制工作，嚴(yán)格按照區(qū)財(cái)政局《關(guān)于編制2020年部門預(yù)算的通知》的要求，優(yōu)化部門預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算編制完整性審核，確保應(yīng)編盡編。二是針對(duì)項(xiàng)目預(yù)算編制不準(zhǔn)確問題，區(qū)水利局等13個(gè)單位強(qiáng)化項(xiàng)目前期論證，合理規(guī)劃項(xiàng)目資金預(yù)算和加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保項(xiàng)目預(yù)算編制精準(zhǔn)化。同時(shí)，區(qū)財(cái)政局在2020年初項(xiàng)目預(yù)算安排中對(duì)預(yù)算追加（減）調(diào)整變動(dòng)大的項(xiàng)目進(jìn)行了核減。三是針對(duì)預(yù)算編制不細(xì)化問題，區(qū)民政局等7個(gè)單位進(jìn)一步做實(shí)做細(xì)2020年預(yù)算編制，按項(xiàng)目支出內(nèi)容細(xì)化編制了科目明細(xì)。

（2）預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問題的整改情況。一是針對(duì)項(xiàng)目支出列支臨聘人員勞務(wù)等基本支出等問題，區(qū)人力社保局對(duì)全區(qū)行政事業(yè)單位臨聘人員總體情況進(jìn)行了全面摸底調(diào)查，將從區(qū)級(jí)層面進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理。二是針對(duì)支出進(jìn)度不均衡、年末突擊花錢問題，區(qū)財(cái)政局加大對(duì)預(yù)算支出進(jìn)度的過程管控，收回2020年未達(dá)序時(shí)進(jìn)度項(xiàng)目預(yù)算資金2.5億元。區(qū)水利局等3個(gè)單位積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，按序時(shí)進(jìn)度規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算支出，避免年末突擊花錢，其中年末未實(shí)施的勞務(wù)服務(wù)30萬元已實(shí)施到位。三是針對(duì)一般性支出壓縮控制不嚴(yán)問題，區(qū)財(cái)政局制定了《2020年渝北區(qū)部門預(yù)算支出壓減方案》，對(duì)課題調(diào)研、規(guī)劃培訓(xùn)等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)整體壓減30％，對(duì)未達(dá)序時(shí)進(jìn)度的部門專項(xiàng)等經(jīng)費(fèi)按15％－55％比例進(jìn)行壓減。四是針對(duì)相關(guān)職工經(jīng)費(fèi)收支不規(guī)范問題，區(qū)司法局等9個(gè)單位通過完善財(cái)務(wù)管理制度、加強(qiáng)票據(jù)審核，嚴(yán)格工會(huì)撥款審批程序等方式規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，退回多計(jì)提住房公積金等27萬元，完成經(jīng)費(fèi)支出不規(guī)范問題的整改。

1. 項(xiàng)目建設(shè)管理不嚴(yán)格問題的整改情況。一是針對(duì)違規(guī)自行采購(gòu)、直接發(fā)包等問題，區(qū)文旅委等5個(gè)單位修訂完善《渝北區(qū)文化旅游發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》《街道國(guó)有資金投資工程建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》等制度，規(guī)范項(xiàng)目采購(gòu)、項(xiàng)目招投標(biāo)管理。二是針對(duì)評(píng)標(biāo)、監(jiān)督機(jī)制不完善問題，區(qū)文旅委等2個(gè)單位組織下屬單位開展專題研究，規(guī)范完善評(píng)標(biāo)、監(jiān)督機(jī)制和項(xiàng)目比選流程，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的監(jiān)督管理。三是針對(duì)圍標(biāo)串標(biāo)現(xiàn)象問題，雙鳳橋街道等5個(gè)單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理辦法，加強(qiáng)對(duì)投標(biāo)供應(yīng)商的資質(zhì)和關(guān)聯(lián)度審查，杜絕圍標(biāo)串標(biāo)現(xiàn)象再次發(fā)生。四是針對(duì)結(jié)算把關(guān)不嚴(yán)，多支付工程款等問題，雙鳳橋街道已收回多支付工程款和項(xiàng)目質(zhì)保金38萬元，同時(shí)，通過完善項(xiàng)目監(jiān)督制度、強(qiáng)化項(xiàng)目過程管理等方式嚴(yán)把項(xiàng)目結(jié)算審核關(guān)，嚴(yán)格按合同約定支付工程款。

2. 資產(chǎn)管理工作薄弱問題的整改情況。一是針對(duì)未及時(shí)辦理房屋產(chǎn)權(quán)問題，區(qū)征地事務(wù)中心等2個(gè)單位積極與權(quán)屬登記部門、臨空投公司等單位對(duì)接，現(xiàn)已移交金玉雅居門市、車庫的產(chǎn)權(quán)證，洛磧國(guó)土所等相關(guān)房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)辦理等工作正積極推進(jìn)辦理。二是針對(duì)固定資產(chǎn)登記核算不及時(shí)問題，區(qū)衛(wèi)生信息中心等12個(gè)單位已對(duì)購(gòu)置的辦公設(shè)備、已竣工項(xiàng)目等相關(guān)資產(chǎn)14062萬元進(jìn)行了補(bǔ)登入固核算。三是區(qū)征地事務(wù)中心已于2020年5月終止與違規(guī)轉(zhuǎn)租國(guó)有廠房的公司所簽租賃協(xié)議，沒收保證金16萬元，并收回應(yīng)收未收7家企業(yè)欠繳房屋租金166萬元。

3. 財(cái)務(wù)管理需進(jìn)一步加強(qiáng)問題的整改情況。一是區(qū)圖書館和區(qū)征地事務(wù)中心已分別將未及時(shí)入賬的停車費(fèi)收入余額39萬元、保證金5萬元上繳區(qū)財(cái)政或補(bǔ)登入賬。二是針對(duì)債權(quán)債務(wù)354萬元清理不及時(shí)問題，區(qū)文化執(zhí)法大隊(duì)等4個(gè)單位清算收回借款41萬元，2018年以前形成的圖書借閱押金313萬元，區(qū)圖書館將采取電話通知等方式及時(shí)退還。三是針對(duì)票據(jù)報(bào)銷不規(guī)范問題，區(qū)征地事務(wù)中心等2個(gè)單位補(bǔ)充完善了審簽手續(xù)，并加大財(cái)務(wù)票據(jù)審核力度。

3．鎮(zhèn)街財(cái)政決算審計(jì)查出問題的整改情況。

（1）制度機(jī)制執(zhí)行不到位問題的整改情況。一是古路鎮(zhèn)修訂完善《政府投資項(xiàng)目管理辦法》，強(qiáng)化投標(biāo)人的資格審查及項(xiàng)目管理，規(guī)范執(zhí)行政府招投標(biāo)制度。二是對(duì)轄區(qū)內(nèi)、水庫、污水處理廠等建立日常動(dòng)態(tài)巡查機(jī)制，并與相關(guān)責(zé)任人簽訂責(zé)任書，完成對(duì)自然資源資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)制不健全問題的整改。

（2）專項(xiàng)項(xiàng)目績(jī)效不佳問題的整改情況。一是項(xiàng)目公司對(duì)成活率不高的苗木進(jìn)行了補(bǔ)植補(bǔ)栽，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)水庫防護(hù)綠化帶項(xiàng)目的后期管護(hù)。二是2個(gè)關(guān)閉礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)與土地復(fù)墾工作已于2020年7月全面完工，完成了對(duì)已關(guān)閉非煤礦區(qū)未及時(shí)治理，地質(zhì)環(huán)境長(zhǎng)期裸露問題的整改。

（3）對(duì)村（居）財(cái)務(wù)監(jiān)管不嚴(yán)問題的整改情況。一是古路鎮(zhèn)加強(qiáng)對(duì)村級(jí)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目的監(jiān)管，嚴(yán)格項(xiàng)目比選程序、規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)和資金管理。二是督促繼光村對(duì)新村建設(shè)資金進(jìn)行了全面清理，建立了規(guī)范的資金臺(tái)賬并專賬核算。三是對(duì)不合規(guī)票據(jù)78萬元已重新開據(jù)正規(guī)發(fā)票替換入賬，并加強(qiáng)對(duì)原始發(fā)票的審核把關(guān)，規(guī)范村居財(cái)務(wù)管理。

（二）重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。

重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)反映的6類21個(gè)問題事項(xiàng)中，19個(gè)問題事項(xiàng)已完成整改、2個(gè)問題事項(xiàng)正在整改。

1．減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)審計(jì)問題的整改情況。一是嚴(yán)格落實(shí)機(jī)關(guān)單位與行業(yè)協(xié)會(huì)脫鉤的政策要求，區(qū)住房城鄉(xiāng)建委等2個(gè)單位在協(xié)會(huì)報(bào)銷的外出培訓(xùn)等費(fèi)用4萬元已全額退回。二是區(qū)住房城鄉(xiāng)建委規(guī)范向行業(yè)協(xié)會(huì)購(gòu)買服務(wù)工作流程，按政府采購(gòu)服務(wù)程序完善簽訂相關(guān)采購(gòu)協(xié)議。三是區(qū)民政局加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)收費(fèi)管理，統(tǒng)一協(xié)會(huì)章程規(guī)定與協(xié)會(huì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的一致性。

2．就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策措施落實(shí)審計(jì)問題的整改情況。一是區(qū)人力社保局收回不符合規(guī)定人員獲得的職業(yè)技能、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)等財(cái)政補(bǔ)貼4萬元。二是區(qū)人力社保局對(duì)4個(gè)超出辦學(xué)范圍培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的辦學(xué)范圍進(jìn)行了規(guī)范擴(kuò)大，以提高技能培訓(xùn)辦學(xué)要求。三是區(qū)人力社保局進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼申報(bào)人員的核查，建立與公積金繳納、工商登記等相關(guān)信息的共享機(jī)制，嚴(yán)格資格審查，確保補(bǔ)貼對(duì)象的精準(zhǔn)性。

3．鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施審計(jì)問題的整改情況。一是區(qū)交通局督促各鎮(zhèn)街嚴(yán)格按照《渝北區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦法》，落實(shí)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理工作機(jī)制，養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助納入年度項(xiàng)目預(yù)算。3個(gè)未嚴(yán)格實(shí)行股權(quán)化改革的農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展項(xiàng)目，相關(guān)專業(yè)合作社均與農(nóng)戶簽訂持股項(xiàng)目合作協(xié)議，并按項(xiàng)目收益進(jìn)行分紅。二是區(qū)交通局等單位積極督促加快項(xiàng)目建設(shè)，“四好農(nóng)村路”年度建設(shè)任務(wù)及高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目已全面建設(shè)完成，31519萬元項(xiàng)目資金已全額撥付使用。三是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委加強(qiáng)對(duì)限養(yǎng)區(qū)內(nèi)養(yǎng)殖場(chǎng)（戶）的當(dāng)量監(jiān)測(cè)和養(yǎng)殖規(guī)模管控，3戶超限制規(guī)模養(yǎng)殖戶已于2019年12月前減少養(yǎng)殖量99頭，生豬當(dāng)量均在限養(yǎng)區(qū)要求范圍內(nèi)。四是區(qū)交通局已督促對(duì)水毀嚴(yán)重路段進(jìn)行了修復(fù)硬化，接通約5公里斷頭路，有效保障道路暢通。

4．生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施審計(jì)問題的整改情況。一是臨空基建公司已對(duì)新華水庫環(huán)境提升工程新增投資進(jìn)行審核，并按程序完善報(bào)批手續(xù)。二是臨空農(nóng)業(yè)公司加快了徐堡污水處理廠項(xiàng)目建設(shè)，現(xiàn)已完成管網(wǎng)建設(shè)的90％，進(jìn)場(chǎng)道路及廠區(qū)土石方平整預(yù)計(jì)2020年12月底完成。三是肖家河黑臭水體整治工程已移交區(qū)城管局管理，同時(shí)加強(qiáng)后期維護(hù)管理，確保水質(zhì)達(dá)標(biāo)。四是盤溪河段建設(shè)的水質(zhì)監(jiān)測(cè)一體化泵站現(xiàn)正常運(yùn)行，并建立實(shí)時(shí)在線監(jiān)測(cè)和聯(lián)動(dòng)反應(yīng)機(jī)制。

5．疫情防控資金和捐贈(zèng)款專項(xiàng)審計(jì)問題的整改情況。一是新冠肺炎疫情防治一線醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)性工作補(bǔ)助已于2020年6月發(fā)放到位。二是積存的5000套防護(hù)服已于2020年6月向機(jī)場(chǎng)聯(lián)動(dòng)組所在的疫情重點(diǎn)場(chǎng)所進(jìn)行分配完畢。三是疫情防控市級(jí)專項(xiàng)資金243萬元已于2020年3月及時(shí)安排使用。

6．重大項(xiàng)目及民生實(shí)事審計(jì)問題的整改情況。一是嚴(yán)格按《渝北區(qū)城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理辦法》規(guī)范使用專項(xiàng)資金，加大項(xiàng)目資金統(tǒng)籌力度，突出重點(diǎn)，科學(xué)合理設(shè)置鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校和鄉(xiāng)村小規(guī)模學(xué)校，全面提升農(nóng)村學(xué)校辦學(xué)條件，改善薄弱環(huán)節(jié)，有效避免義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善項(xiàng)目資金分配分散問題。二是2個(gè)項(xiàng)目未按合同約定收取保證金等問題，區(qū)征地事務(wù)中心已按合同約定收取履約保證金70萬元，對(duì)提前支付的安全文明施工費(fèi)54萬元進(jìn)行了扣除。三是中央公園品質(zhì)提升改造、新南路卜蜂蓮花人行地通道工程等3個(gè)項(xiàng)目已于2020年4月全面建設(shè)完工，兩江商務(wù)中心配套道路工程項(xiàng)目于2020年7月公開招標(biāo)，預(yù)計(jì)2021年完工。

（三）重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題的整改情況。

重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)反映的10類24個(gè)問題事項(xiàng)中，21個(gè)問題事項(xiàng)已完成整改，3個(gè)問題事項(xiàng)正在整改。

1．2018年度農(nóng)村人居環(huán)境整治審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。

（1）管理機(jī)制落實(shí)不到位問題的整改情況。一是區(qū)住房城鄉(xiāng)建委督促各鎮(zhèn)街嚴(yán)格落實(shí)《渝北區(qū)農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目建設(shè)管理辦法》，細(xì)化人居環(huán)境整治的前期摸排工作，精準(zhǔn)計(jì)劃到戶，嚴(yán)格公示制度，規(guī)范項(xiàng)目調(diào)整程序，避免農(nóng)房整治對(duì)象調(diào)整變動(dòng)大。木耳鎮(zhèn)個(gè)別應(yīng)整未整農(nóng)房已于2020年1月完成整治。二是茨竹等鎮(zhèn)建立健全督導(dǎo)考核機(jī)制和加強(qiáng)日常督導(dǎo)檢查，將廁所、廚房納整治納入監(jiān)控重點(diǎn)，確保按“八改”要求整治到位。三是大灣等鎮(zhèn)對(duì)個(gè)別損毀的景觀綠化等生活生產(chǎn)設(shè)施進(jìn)行了修復(fù)，并將農(nóng)村人居環(huán)境整治公共部分納入村級(jí)保潔和維護(hù)范圍，落實(shí)農(nóng)民主體責(zé)任，建立長(zhǎng)效管護(hù)機(jī)制，加強(qiáng)日常管理，實(shí)現(xiàn)有效管護(hù)。

（2）工程投資管控不嚴(yán)問題的整改情況。一是區(qū)住房城鄉(xiāng)建委印發(fā)了《渝北區(qū)農(nóng)村舊房整治提升建設(shè)指引（試行）》、《農(nóng)房整治清單指導(dǎo)價(jià)的通知》，規(guī)范了全區(qū)農(nóng)房整治施工工藝流程和項(xiàng)目造價(jià)管控。二是統(tǒng)景等鎮(zhèn)規(guī)范設(shè)計(jì)、監(jiān)理等第三方機(jī)構(gòu)競(jìng)選流程，加強(qiáng)對(duì)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的標(biāo)后監(jiān)管，確保服務(wù)質(zhì)量，將農(nóng)房整治單戶設(shè)計(jì)調(diào)整為通用圖集設(shè)計(jì)，有效降低了項(xiàng)目建設(shè)成本。三是針對(duì)部分工程量（價(jià)）不實(shí)問題，茨竹等鎮(zhèn)已對(duì)多計(jì)工程價(jià)款進(jìn)行了收回，并嚴(yán)格規(guī)范驗(yàn)收程序，嚴(yán)把項(xiàng)目結(jié)算審核關(guān)。

（3）工程建設(shè)管理不到位問題的整改情況。一是茨竹等鎮(zhèn)完善《鎮(zhèn)招投標(biāo)管理辦法》，規(guī)范招投標(biāo)程序，嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目發(fā)包、清單限價(jià)等規(guī)定，嚴(yán)控工程建設(shè)規(guī)模，進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)管理。二是玉峰山鎮(zhèn)通過專業(yè)查證等優(yōu)化資質(zhì)驗(yàn)證程序，嚴(yán)格審查工匠資質(zhì)，規(guī)范選擇工匠程序，擇優(yōu)推薦確定施工工匠。三是茨竹等鎮(zhèn)嚴(yán)格履行工程變更審批程序，及時(shí)簽證計(jì)量，防止變更的隨意性。四是統(tǒng)景等鎮(zhèn)加強(qiáng)工程現(xiàn)場(chǎng)管控，以清單等形式明確現(xiàn)場(chǎng)管理人員的到崗要求和工作責(zé)任，并定期跟蹤項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。

（4）資金管理使用不規(guī)范問題的整改情況。一是加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，未及時(shí)使用的農(nóng)村人居環(huán)境整治專項(xiàng)、示范片（點(diǎn)）整治村民自籌款等9963萬元已全額實(shí)現(xiàn)支出。二是木耳鎮(zhèn)等嚴(yán)格按照不低于農(nóng)房整治資金總額10％的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范收取農(nóng)戶自籌，2019年度已收取農(nóng)戶自籌資金2331萬元。三是大盛等鎮(zhèn)嚴(yán)格按照《農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目資金管理辦法》，規(guī)范使用項(xiàng)目資金，對(duì)超范圍列支的606萬元已通過調(diào)整賬務(wù)進(jìn)行整改。四是茨竹鎮(zhèn)對(duì)個(gè)別村居對(duì)報(bào)銷票據(jù)不齊問題進(jìn)行了補(bǔ)充完善，并加大財(cái)務(wù)審核力度，做到手續(xù)齊全。

2．保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)查出問題的整改情況。

（1）資金閑置，使用效益不高問題的整改情況。一是積極推進(jìn)保障性安居工程項(xiàng)目建設(shè)，目前已按項(xiàng)目進(jìn)度支付財(cái)政資金273萬元。二是已分配安居工程銀行貸款資金14606萬元用于紫園路、華榮路等項(xiàng)目建設(shè)。三是對(duì)個(gè)別公司2019年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核中資金監(jiān)管情況指標(biāo)作了扣分處理，并合理制定資金計(jì)劃，避免資金閑置，提高資金使用績(jī)效。

（2）安居工程保障效果不到位問題的整改情況。一是2個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目至今未建成問題，大灣老舊小區(qū)改造棚改項(xiàng)目已建設(shè)完工；天竺路201號(hào)危舊房改造項(xiàng)目已完成裝修及環(huán)境工程等，預(yù)計(jì)12月底完成各項(xiàng)驗(yàn)收工作。二是對(duì)17戶不再符合住房保障待遇享受條件和13戶配租廉租房面積超標(biāo)準(zhǔn)的問題，區(qū)住建委通過清退和實(shí)行公廉并軌提高租金標(biāo)準(zhǔn)等方式進(jìn)行整改。三是針對(duì)部分安置房存在空置現(xiàn)象的問題，臨基建公司擬委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)剩余安置房進(jìn)行市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估后，按國(guó)有資產(chǎn)程序報(bào)批處置。

（3）工程項(xiàng)目政策落實(shí)不到位問題的整改情況。一是區(qū)征地事務(wù)中心對(duì)未按規(guī)定申報(bào)減免城市建設(shè)配套和易地防空建設(shè)費(fèi)247萬元的問題已進(jìn)行核實(shí)，按程序辦理退還。二是區(qū)住建委建立健全了綜合改造、管理提升項(xiàng)目工作臺(tái)賬，擬定《渝北區(qū)老舊小區(qū)改造提升實(shí)施方案》。三是臨基建公司進(jìn)一步完善相關(guān)制度，將項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審等納入項(xiàng)目管理和員工績(jī)效考核內(nèi)容，確保項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范實(shí)施。

3．地方非銀金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。

（1）額外收取監(jiān)管費(fèi)和違規(guī)對(duì)外借款問題的整改情況。一是相關(guān)融資擔(dān)保公司已對(duì)融資類擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，不再額外收取監(jiān)管費(fèi)。二是違規(guī)向其關(guān)聯(lián)公司對(duì)外借款7533萬元已于2020年9月全額收回。

（2）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制不到位問題的整改情況。一是融資擔(dān)保公司已解除融資擔(dān)保余額占公司凈資產(chǎn)比例28％的最大單戶1200萬元的擔(dān)保合同，確保融資擔(dān)保余額在規(guī)定限額內(nèi)。二是加強(qiáng)貸后監(jiān)管，加大貸款催收力度，多渠道防范化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（3）未足額配備董監(jiān)高人員問題的整改情況。2個(gè)融資擔(dān)保公司已按規(guī)定完善了法人治理結(jié)構(gòu)。

（四）政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。

政府投資項(xiàng)目審計(jì)反映的9類16個(gè)問題事項(xiàng)中，15個(gè)問題事項(xiàng)已全部完成整改，1個(gè)問題事項(xiàng)正在整改。

區(qū)政府下發(fā)《關(guān)于貫徹落實(shí)關(guān)于深化公共資源交易監(jiān)督管理改革的意見（試行）的通知》，加強(qiáng)政府投資監(jiān)督管理。區(qū)發(fā)展改革委出臺(tái)“1＋3”制度體系，加強(qiáng)重大政府投資項(xiàng)目稽察督查制度，對(duì)設(shè)計(jì)變更次數(shù)較多、進(jìn)展嚴(yán)重滯后等項(xiàng)目實(shí)行重點(diǎn)掛牌督辦、限期整改，率先在全市出臺(tái)備選承包商抽取制度，定期召開招投標(biāo)聯(lián)席會(huì)議，對(duì)違規(guī)投標(biāo)的5家單位進(jìn)行了處理處罰，切實(shí)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)管理。

1. 政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算審計(jì)查出問題的整改情況。　

一是23個(gè)政府投資項(xiàng)目多計(jì)工程造價(jià)2835萬元，各建設(shè)單位已按審定金額進(jìn)行調(diào)減。二是針對(duì)項(xiàng)目前期工作不充分問題，各建設(shè)單位強(qiáng)化項(xiàng)目前期論證，農(nóng)村基建公司等建設(shè)單位加強(qiáng)勘察設(shè)計(jì)、預(yù)算編審、招標(biāo)清單等審查力度，規(guī)范執(zhí)行基本建設(shè)管理程序。三是針對(duì)投資造價(jià)把關(guān)不嚴(yán)問題，空港新城公司、創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)走廊公司、農(nóng)村基建公司等建設(shè)單位制定了《造價(jià)管理辦法》，并采取公選兩家中介機(jī)構(gòu)“背靠背”開展結(jié)算審計(jì)、對(duì)審減率達(dá)10％以上的項(xiàng)目追究一審中介責(zé)任等方式，進(jìn)一步加強(qiáng)造價(jià)把控和對(duì)中介機(jī)構(gòu)管控。四是超合同比例支付的工程款項(xiàng)825萬元，臨空基建公司等建設(shè)單位已在后續(xù)工程款進(jìn)行了扣除，并嚴(yán)格合同結(jié)算管理。五是針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管理不員履職不到位問題，農(nóng)村基建公司等建設(shè)單位加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管，對(duì)履職不力、責(zé)任心不強(qiáng)的現(xiàn)場(chǎng)管理人員進(jìn)行輪崗、調(diào)離、解聘等處理。

2．重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。　

一是針對(duì)標(biāo)后管理不到位問題，臨空基建公司等建設(shè)單位對(duì)合同約定與招標(biāo)文件不一致的相關(guān)合同進(jìn)行了修正，并加強(qiáng)項(xiàng)目標(biāo)后監(jiān)管，做好按期發(fā)出中標(biāo)通知書、簽訂施工合同等基礎(chǔ)工作。二是針對(duì)造價(jià)管控不嚴(yán)格問題，區(qū)征地事務(wù)中心對(duì)相關(guān)超概項(xiàng)目已按程序提請(qǐng)報(bào)批，同時(shí)加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管控，從源頭上控制工程投資。三是針對(duì)建設(shè)資金管理不嚴(yán)格問題，區(qū)征地事務(wù)中心制定了《造價(jià)咨詢服務(wù)考核評(píng)價(jià)實(shí)施意見（試行）》，嚴(yán)格考核機(jī)制和工程進(jìn)度款的支付。四是針對(duì)建設(shè)管理不到位問題，區(qū)發(fā)展改革委加快推進(jìn)人臉識(shí)別終端設(shè)備安裝工作，防止施工企業(yè)擅自賣標(biāo)或者隨意更換項(xiàng)目管理人員。農(nóng)村基建公司等建設(shè)單位嚴(yán)格“三方日志”制度，對(duì)個(gè)別項(xiàng)目不達(dá)標(biāo)材料進(jìn)行了全部更換，對(duì)施工單位延期責(zé)任進(jìn)行了43萬元的處罰。

（五）國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況。

國(guó)有企業(yè)審計(jì)反映的3類9個(gè)問題事項(xiàng)中，9個(gè)問題事項(xiàng)已全部完成整改。

區(qū)政府出臺(tái)《區(qū)屬國(guó)有公司資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》、區(qū)國(guó)資委制定《渝北區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》等制度，切實(shí)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理，規(guī)范國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資行為，嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

1. 內(nèi)控制度執(zhí)行不到位問題的整改情況。一是農(nóng)村基建公司進(jìn)一步修定完善了財(cái)務(wù)管理制度，增加銀行間大額資金內(nèi)轉(zhuǎn)審批程序和審簽流程，加強(qiáng)資金計(jì)劃管理，加大資金統(tǒng)籌力度，有效降低財(cái)務(wù)成本。二是對(duì)承包商備選庫進(jìn)行了分類清理，開展了履約評(píng)價(jià)，清退服務(wù)不合格服務(wù)商40余家。三是對(duì)已竣工驗(yàn)收的56個(gè)項(xiàng)目已全部開展內(nèi)審，完成項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)。四是出臺(tái)《項(xiàng)目發(fā)包管理暫行辦法》和修訂相關(guān)議事規(guī)則，規(guī)范統(tǒng)一項(xiàng)目發(fā)包限額。

2. 建設(shè)項(xiàng)目管理不規(guī)范問題的整改情況。一是修訂完善《招標(biāo)管理暫行辦法》，嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，規(guī)范工程變更管理。二是加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理，提前介入新項(xiàng)目前期征地、勘察、設(shè)計(jì)等具體參建環(huán)節(jié)，優(yōu)化前期土地協(xié)調(diào)、現(xiàn)場(chǎng)探勘工作，組織各參建方有效深入溝通，有效避免設(shè)計(jì)變更多和因前期用地協(xié)調(diào)等原因?qū)е鹿こ萄悠诘葐栴}。三是強(qiáng)化項(xiàng)目全過程管控，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)管理人員履職盡責(zé)和設(shè)計(jì)單位履約評(píng)價(jià)等考核制度，嚴(yán)把項(xiàng)目收方計(jì)量審核關(guān)，對(duì)個(gè)別環(huán)境綜合整治工程進(jìn)行了苗木補(bǔ)栽，扣回多計(jì)工程造價(jià)48萬元。

3．財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題的整改情況。一是少收或多收保證金項(xiàng)目均已完工驗(yàn)收投入使用，已退還多收保證金153萬元，今后嚴(yán)格按合同規(guī)定規(guī)范收取項(xiàng)目保證金。二是嚴(yán)格執(zhí)行《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》，規(guī)范管理費(fèi)核算，對(duì)多計(jì)提代建管理費(fèi)245萬元進(jìn)行了調(diào)賬處理。三是對(duì)已辦理財(cái)務(wù)決算的52個(gè)項(xiàng)目均按程序辦理決算批復(fù)，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)核算。

（六）移送違紀(jì)違法問題的查處情況。

區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步加強(qiáng)了與區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、有關(guān)主管部門的協(xié)作配合，對(duì)移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)以及行業(yè)主管部門查處的違紀(jì)違法問題及案件線索，堅(jiān)持定期跟蹤辦理。2019年7月至2020年11月期間，移送的違法違紀(jì)問題線索已辦結(jié)8件，相關(guān)責(zé)任人受到嚴(yán)肅處理。其中，受到開除公職并刑事處罰1人，受到黨內(nèi)嚴(yán)重警告1人、受到誡勉談話和批評(píng)教育處理3人。受到政紀(jì)處分1人。有關(guān)單位被加收滯納金、處以罰款214萬元等。其余8件問題線索正在進(jìn)一步調(diào)查處理中。

二、部分問題未整改到位的原因及下一步措施

總體來看，審計(jì)查出的問題中大部分得到了整改，但還有7個(gè)問題尚未完成整改，主要體現(xiàn)在房屋產(chǎn)權(quán)辦理、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后、部分安置房存在空置現(xiàn)象等。未整改到位的原因主要是：一是房屋產(chǎn)權(quán)辦理程序多，需規(guī)劃、建設(shè)、消防等多部門審批，且房屋建設(shè)前期資料與房屋現(xiàn)狀存在差異，需對(duì)相關(guān)審批資料進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充；產(chǎn)權(quán)分割辦證，須辦理房屋土地劃撥轉(zhuǎn)出讓手續(xù)，相關(guān)單位將積極協(xié)調(diào)推動(dòng)產(chǎn)權(quán)的辦理。二是兩江商務(wù)中心配套道路工程項(xiàng)目建設(shè)因項(xiàng)目周邊商業(yè)體建設(shè)影響，無法達(dá)到道路施工條件，相關(guān)部門正積極推進(jìn)項(xiàng)目開工建設(shè)，預(yù)計(jì)2021年6月開工建設(shè)。三是肖家河黑臭水體后期管護(hù)已納入清水綠岸后期整治，對(duì)相關(guān)設(shè)施設(shè)備進(jìn)行改造升級(jí)及優(yōu)化處理，預(yù)計(jì)2020年12月底全面完成。四是天竺路201號(hào)危舊房改造項(xiàng)目已完成裝修及環(huán)境工程等，預(yù)計(jì)2020年12月底完成各項(xiàng)驗(yàn)收工作。五是部分安置房空置問題，相關(guān)公司擬委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)剩余安置房進(jìn)行市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估，并按程序提請(qǐng)區(qū)政府審批，按照市場(chǎng)評(píng)估價(jià)在市聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所掛網(wǎng)銷售處置。六是個(gè)別棚戶區(qū)改造項(xiàng)目未按規(guī)定申報(bào)減免城市建設(shè)配套和易地防空建設(shè)費(fèi)247萬元，現(xiàn)已收集相關(guān)資料，待取得該項(xiàng)目的竣工備案證后予以退還。七是個(gè)別政府投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更等未按程序?qū)徟嚓P(guān)建設(shè)單位正收集完善相關(guān)資料，按程序進(jìn)行審核報(bào)批。

對(duì)未完全整改到位的問題，相關(guān)部門單位已作出承諾和制定計(jì)劃逐步完成整改，區(qū)審計(jì)局也將持續(xù)跟蹤督查確保整改到位。下一步，區(qū)政府將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)十九屆五中全會(huì)精神，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全力打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)、協(xié)同創(chuàng)新引領(lǐng)區(qū)、內(nèi)陸開放先行區(qū)、城鄉(xiāng)整合示范區(qū)，在加快建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系中，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，用好審計(jì)成果，注重發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在區(qū)域治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要職能作用，確保社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)新征程開好局，起好步。